Załącznik nr 1
OŚWIADCZENIE
DLA AUDYTORA BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Dla BGGM Audyt Sp. z o.o.
W związku z art. 67 ustawy o rachunkowości i umową o badanie sprawozdania
finansowego spółki Mirbud S.A. zwanej dalej w treści niniejszego oświadczenia
„Spółką”, za rok obrotowy kończący się w dniu: 31 grudnia 2025, wykonując
jej postanowienia oświadczamy, co następuje:
1. Jesteśmy świadomi, że ponosimy pełną odpowiedzialność za prawidłowość,
kompletność i rzetelność będącego przedmiotem badania Sprawozdania
Finansowego Spółki oraz stanowiących jego podstawę ksiąg rachunkowych i
dowodów księgowych, jak również innych podanych biegłemu rewidentowi
przeprowadzającemu badanie Sprawozdania Finansowego informacji.
2. Nieprawidłowości, mających istotny wpływ na przedłożone do badania
Sprawozdanie Finansowe, powstałych w wyniku działania Zarządu Spółki lub
współpracowników pełniących w Spółce funkcje kierownicze, nie
odnotowano.
3. Stwierdzamy, że według naszej wiedzy i najlepszej wiary, Sprawozdanie
Finansowe, o którym zostanie wydana opinia jest wolne od istotnych błędów
i przeoczeń.
4. Oświadczamy, że przestrzegaliśmy według naszej wiedzy i najlepszej wiary
przepisów prawa i dotrzymaliśmy warunków zawartych umów, istotnych z
punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej (statutowej) Spółki
oraz jej kontynuacji.
5. Potwierdzamy kompletność ujęcia w księgach rachunkowych Spółki i
Sprawozdaniu Finansowym, zdarzeń, które mogą rzutować na przyszłą
sytuację majątkową i finansową Spółki, a mianowicie gwarancje, poręczenia,
inne zobowiązania warunkowe, sprawy będące przedmiotem toczących się
postępowań i inne zdarzenia istotne dla oceny bieżącej i przyszłej sytuacji
finansowej Spółki.
6. Oświadczamy, że Spółka jest w posiadaniu tytułów prawnych do wszystkich
jej aktywów.
7. W Sprawozdaniu Finansowym ujęte zostały wszelkie istniejące, wymagalne i
przyszłe, zobowiązania Spółki. W aneksie do niniejszego oświadczenia podane
zostały wszystkie gwarancje udzielone przez Spółkę na rzecz osób trzecich.
8. Dokonującemu badania Sprawozdania Finansowego postawiliśmy do
dyspozycji:
8.1. kompletne księgi rachunkowe i dowody księgowe oraz pełną
dokumentację pomocniczą,
8.2 umowy dotyczące kredytów i pożyczek oraz innych instrumentów
finansowych,
8.3. Sprawozdanie Finansowe,
8.4. wyniki przeprowadzonych kontroli zewnętrznych na przestrzeni
badanego roku obrotowego oraz wszystkie podjęte na przestrzeni
badanego roku obrotowego uchwały organów Spółki.
9. Stwierdzamy kompletność spraw przygotowanych do postępowania sądowego
oraz znajdujących się w toku tego postępowania – udostępnionych do
badania.
10. Oświadczamy, że w wyniku dokonanej oceny Zarząd stwierdza, że nie
występują nieprawidłowości związane z:
10.1. przypadkami oszustw znanych Zarządowi mogących mieć wpływ na
podmiot,
10.2. łamaniem praw lub przepisów mogących wpływać na wartość
księgową,
10.3. inne nie wykazane w Sprawozdaniu Finansowych nie dochodzone
roszczenia, istotne transakcje niewłaściwie zaewidencjonowane w
księgach rachunkowych oraz rezerwy na istotne straty wynikające z
braku realizacji zobowiązań sprzedaży.
11. Wszelkie zdarzenia gospodarcze zostały prawidłowo wycenione i, o ile to
konieczne, odpowiednio ujęte w Sprawozdaniu Finansowym, a przede
wszystkim:
11.1. rozliczenia z jednostkami powiązanymi (zależność kapitałowa),
11.2. straty nadzwyczajne z zawartych umów kupna lub sprzedaży,
11.3. zobowiązania z tytułu umów o ponownym zakupie sprzedanych
składników majątku Spółki,
11.4. ustanowienie zastawu na poszczególnych składnikach majątkowych
Spółki,
11.5. kompletnie zidentyfikowany stan zapasów, w tym stan robót i
produkcji nie zakończonej. Wyceniona wartość majątku obrotowego
wykazana w bilansie rocznym nie przekracza cen sprzedaży
poszczególnych jego składników,
11.6. instrumenty finansowe, w tym instrumenty pochodne,
11.7. rozliczenie kontraktów długoterminowych,
11.8. umowy leasingu,
11.9. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzone
zostały w związku z dokonanymi indywidualnymi odpisami
aktualizującymi wierzytelności należne i nieprzedawnione, będące w
chwili obecnej przedmiotem negocjacji co do ceny ich ewentualnej
sprzedaży na rzecz firmy windykacyjnej.
12. Nie planujemy podjęcia żadnych decyzji gospodarczych, które mogłyby mieć
istotne znaczenie dla dokonanej wyceny wartości składników majątkowych
Spółki bądź oceny zobowiązań Spółki.
13. Na podstawie dokonanej oceny wszelkich dostępnych nam informacji o
ryzykach wynikających ze zdarzeń przeszłych i teraźniejszych oraz o
przewidywanych ryzykach w przyszłości stwierdzamy, że kontynuacja
działalności Spółki w następnym roku obrotowym nie jest zagrożona.
14. Potwierdzamy kompletność ujawnionych do badania zdarzeń po dacie
Sprawozdania Finansowego, mogących mieć wpływ na trafność
formułowanych opinii i ustaleń raportu z badania Sprawozdania
Finansowego.
15. Zapoznaliśmy się z załączoną listą niewprowadzonych korekt i zaleceń
(Załącznik A).
I. Ponadto oświadczamy, że:
1. Organem zatwierdzającym Sprawozdanie Finansowe Spółki jest:
Zgromadzenie Akcjonariuszy
2. Organem uprawnionym do wyboru biegłego rewidenta, zgodnie z art. 66.4
ustawy o rachunkowości jest:
Rada Nadzorcza
Oświadczamy, że podmiot audytorski został wybrany do przeprowadzenia
badania Sprawozdania Finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się w dniu
31 grudnia 2025 roku, stosownie do wymagań wynikających z ustawy
o rachunkowości.
-----------------------------------------------
Skierniewice,
27 kwietnia 2026 roku Podpisy członków Zarządu jednostki
Załącznik A
BRAK KOREKT