Załącznik nr 1
OŚWIADCZENIE
DLA AUDYTORA BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Dla BGGM Audyt Sp. z o.o.
W związku z art. 67 ustawy o rachunkowości i umową o badanie
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której
jednostką dominującą jest Mirbud S.A. zwanej dalej w treści niniejszego
oświadczenia „Grupą”, za rok obrotowy kończący się w dniu: 31 grudnia 2025,
wykonując jej postanowienia oświadczamy, co następuje:
1. Jesteśmy świadomi, że ponosimy pełną odpowiedzialność za prawidłowość,
kompletność i rzetelność będącego przedmiotem badania Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego Grupy oraz stanowiących jego podstawę ksiąg
rachunkowych i dowodów księgowych, jak również innych podanych
biegłemu rewidentowi przeprowadzającemu badanie Skonsolidowanego
Sprawozdania Finansowego informacji.
2. Nieprawidłowości, mających istotny wpływ na przedłożone do badania
Skonsolidowanego Sprawozdanie Finansowe, powstałych w wyniku działania
Zarządu Spółki Dominującej lub współpracowników pełniących w Spółce
funkcje kierownicze, nie odnotowano.
3. Stwierdzamy, że według naszej wiedzy i najlepszej wiary, Skonsolidowane
Sprawozdanie Finansowe, o którym zostanie wydana opinia jest wolne od
istotnych błędów i przeoczeń.
4. Oświadczamy, że przestrzegaliśmy według naszej wiedzy i najlepszej wiary
przepisów prawa i dotrzymaliśmy warunków zawartych umów, istotnych z
punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej (statutowej) Grupy
oraz jej kontynuacji.
5. Potwierdzamy kompletność ujęcia w księgach rachunkowych Grupy i
Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym, zdarzeń, które mogą
rzutować na przyszłą sytuację majątkową i finansową Grupy, a mianowicie
gwarancje, poręczenia, inne zobowiązania warunkowe, sprawy będące
przedmiotem toczących się postępowań i inne zdarzenia istotne dla oceny
bieżącej i przyszłej sytuacji finansowej Grupy.
6. Oświadczamy, że Grupa jest w posiadaniu tytułów prawnych do wszystkich
jej aktywów.
7. W Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym ujęte zostały wszelkie
istniejące, wymagalne i przyszłe, zobowiązania Grupy. W aneksie do
niniejszego oświadczenia podane zostały wszystkie gwarancje udzielone przez
Grupę na rzecz osób trzecich.
8. Dokonującemu badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
postawiliśmy do dyspozycji:
8.1. kompletne księgi rachunkowe i dowody księgowe oraz pełną
dokumentację pomocniczą,
8.2 umowy dotyczące kredytów i pożyczek oraz innych instrumentów
finansowych,
8.3. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe,
8.4. wyniki przeprowadzonych kontroli zewnętrznych na przestrzeni
badanego roku obrotowego oraz wszystkie podjęte na przestrzeni
badanego roku obrotowego uchwały organów Grupy Kapitałowej.
9. Stwierdzamy kompletność spraw przygotowanych do postępowania sądowego
oraz znajdujących się w toku tego postępowania – udostępnionych do
badania.
10. Oświadczamy, że w wyniku dokonanej oceny Zarząd Jednostki Dominującej
stwierdza, że nie występują nieprawidłowości związane z:
10.1. przypadkami oszustw znanych Zarządowi Jednostki Dominującej
mogących mieć wpływ na podmiot i Grupę,
10.2. łamaniem praw lub przepisów mogących wpływać na wartość
księgową,
10.3. inne nie wykazane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym
nie dochodzone roszczenia, istotne transakcje niewłaściwie
zaewidencjonowane w księgach rachunkowych oraz rezerwy na
istotne straty wynikające z braku realizacji zobowiązań sprzedaży.
11. Wszelkie zdarzenia gospodarcze zostały prawidłowo wycenione i, o ile to
konieczne, odpowiednio ujęte w Skonsolidowanym Sprawozdaniu
Finansowym, a przede wszystkim:
11.1. rozliczenia z jednostkami powiązanymi (zależność kapitałowa),
11.2. straty nadzwyczajne z zawartych umów kupna lub sprzedaży,
11.3. zobowiązania z tytułu umów o ponownym zakupie sprzedanych
składników majątku Grupy,
11.4. ustanowienie zastawu na poszczególnych składnikach majątkowych
Grupy,
11.5. kompletnie zidentyfikowany stan zapasów, w tym stan robót i
produkcji nie zakończonej. Wyceniona wartość majątku obrotowego
wykazana w bilansie rocznym nie przekracza cen sprzedaży
poszczególnych jego składników,
11.6. instrumenty finansowe, w tym instrumenty pochodne,
11.7. rozliczenie kontraktów długoterminowych,
11.8. umowy leasingu,
11.9. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzone
zostały w związku z dokonanymi indywidualnymi odpisami
aktualizującymi wierzytelności należne i nieprzedawnione, będące w
chwili obecnej przedmiotem negocjacji co do ceny ich ewentualnej
sprzedaży na rzecz firmy windykacyjnej.
12. Nie planujemy podjęcia żadnych decyzji gospodarczych, które mogłyby mieć
istotne znaczenie dla dokonanej wyceny wartości składników majątkowych
Grupy bądź oceny zobowiązań Grupy.
13. Na podstawie dokonanej oceny wszelkich dostępnych nam informacji o
ryzykach wynikających ze zdarzeń przeszłych i teraźniejszych oraz o
przewidywanych ryzykach w przyszłości stwierdzamy, że kontynuacja
działalności Grupy w następnym roku obrotowym nie jest zagrożona.
14. Potwierdzamy kompletność ujawnionych do badania zdarzeń po dacie
Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego, mogących mieć wpływ na
trafność formułowanych opinii i ustaleń raportu z badania
Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
15. Zapoznaliśmy się z załączoną listą niewprowadzonych korekt i zaleceń
(Załącznik A).
I. Ponadto oświadczamy, że:
1. Organem zatwierdzającym Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy
jest:
Zgromadzenie Akcjonariuszy
2. Organem uprawnionym do wyboru biegłego rewidenta, zgodnie z art. 66.4
ustawy o rachunkowości jest:
Rada Nadzorcza
Oświadczamy, że podmiot audytorski został wybrany do przeprowadzenia
badania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej za rok
obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2025 roku, stosownie do wymagań
wynikających z ustawy o rachunkowości.
-----------------------------------------------
Skierniewice,
27 kwietnia 2026 roku Podpisy członków Zarządu jednostki
Załącznik A
BRAK KOREKT